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经济管理 |
浙江省卫生计生委医院巡查打分表
巡查医院：
巡查时间：
巡查专家：
浙江省卫生计生委医政医管处
第四部分 经济管理
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要点 |
内容及要求 |
巡查结果 |
存在问题说明 |
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4.1 认真执行国家财经法律法规，建立健全各项财务规章制度。 |
4.1.1 建全医院财务管理制度，岗位责任制、财务内部控制制度并有效实施； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.1.2 三级医院须设置总会计师； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.1.3 坚持“统一领导、集中管理”的财务管理体制； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.1.4 内部审计机构健全，配备专职审计人员；
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□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.1.5 严禁设立“账外账、小金库”定期开展小金库专项治理工作。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.2 全面预算管理。 |
4.2.1 科学合理编制预算，真实反映财务状况，以收定支,收支平衡，不得编制赤字预算； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.2.2 实行全面预算管理，建立健全预算管理体制； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.2.3 定期召开预算分析会议，查找问题，提出措施，落实制度。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.3 收入支出管理。 |
4.3.1 收入管理：（1）依法组织各项收入，全部收入纳入财务统一核算管理；（2）认真执行国家药品和医疗服务价格政策，健全各项价格管理制度，有无自定收费项目，分解收费项目等及乱收费行为；（3）加强退费管理，按规定进行退费审批。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.3.2 支出管理：（1）各项支出严格执行国家有关财经法规制度规定的支出范围、标准；（2）健全支出的申请、审批、审核、支付制度；（3）支出中是否存在虚报、冒领、挪用； (4) 严格控制人员经费、管理费用支出。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.3.3 收支结余按照国家规定正确计算与分配。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.4 流动资产管理。 |
4.4.1 健全货币资金管理制度，加强银行帐户管理； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.4.2 严格按《现金管理暂行条例》规定办理现金收支业务； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.4.3 及时清理应收款项并做账龄分析，按规定提取坏账准备； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.4.4 库存物资及药品要按照“计划采购，定额定量供应”原则管理，合理确定储备定额，加快资金周转； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.4.5 定期对库存物资及药品盘点并对账，保证账账相符、账实相符。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.5 固定资产管理。 |
4.5.1 健全固定资产管理制度和岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.5.2 定期清查盘点，核对固定资产总账、明细分类和实物账，做到账账相符、账实相符； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.5.3 严格执行固定资产的报废审批手续，确保固定资产处置的合规合法，不得擅自处置；处置收入是否上交财政，资产出租出借是否经过批准； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.5.4 在建工程项目按国家相关规定要求办理；单独建帐、核算。严格控制工程成本； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.5.5 依据《医疗机构财务会计内部控制规定》要求：未经决算审计的工程项目，不得办理固定资产移交手续。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.6 对外投资管理。 |
4.6.1 对外投资必须按照财务制度规定进行核算； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.6.2 对外投资必须经集体讨论决策、经过充分的可行性论证，并经主管部门和财政部门批准； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.6.3 医院以实物、无形资产对外投资的，应按照国家规定进行资产评估登记； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.6.4 资产保值增值情况； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.6.5 对外投资监管考核情况。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.7 负债管理。 |
4.7.1 医院应规模适度，科学管理，不盲目扩大规模； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.7.2 （或举办单位）会同有关部门审批； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.7.3 病人预交金应及时全额入账，严格退款手续，加强对账审核。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.8 落实岗位绩效考核制度，完善内部分配机制，调动医务人员积极性。 |
4.8.1 建立综合绩效考核制度，完善医院奖金分配综合目标绩效分配机制； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.8.2 有改善门诊服务、方便患者就医的绩效考评和分配政策，支持医务人员从事夜间门诊和节假日门诊。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.9 医院经济运营绩效评价。 |
4.9.1 预算及成本管理； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.9.2 营运资产； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.9.3 结余和风险管理； |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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4.9.4 发展能力。 |
□0无制度及规定 □1有制度及规定 □2有落实制度及规定 □3有监管 □4有持续改进 |
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合计：35项
4分 个，3分 个，2分 个，1分 个，0分 个，总分： 分
